Nach acht Monaten liegt der Umsatz auf Budget. Der August war wie geplant schwach: zwei Projektabschlüsse rutschen in den September, der Auftragsbestand ist unverändert.
Personal früher als geplant
Seit April leicht über Plan, weil die Projektleitung drei Monate früher eingetreten ist. Darum liegt das Ergebnis rund fünf Prozent unter Budget, und die Prognose trägt den Mehraufwand bis zum Jahresende: gut zehn Prozent unter Plan, wenn nichts geschieht.
Liquidität hält
Der Bankbestand ist im Ferienmonat gesunken, deckt aber gut zwei Monate Personalaufwand. Zwei Debitoren sind über 60 Tage offen: einer wird gemahnt, einer ist bestritten.
Entwurf: KI, aus den Buchungen · Geprüft und freigegeben: Leitung Finanzen
Kennzahlen
Umsatz Monat
258’600
−4.2 % vs. Budget
EBIT seit Januar
301’200
−14’800 vs. Budget
Bankbestand
438’500
−28’300 · Aug
Zahlungsfrist Kunden
40 Tage
+6 · Aug
Verlauf seit Januar
Erfolgsrechnung August 2026
Monat
Seit Januar
Position
Ist
Budget
Abw.
Ist
Budget
Abw.
Honorarumsatz
258’600
270’000
−11’400
2’448’400
2’450’000
−1’600
Fremdleistungen
−17’200
−28’000
+10’800
−221’700
−224’000
+2’300
Personalaufwand
−195’200
−192’000
−3’200
−1’535’600
−1’526’000
−9’600
Raum, IT, Übriges
−41’300
−42’000
+700
−341’100
−336’000
−5’100
Abschreibungen
−6’400
−6’000
−400
−48’800
−48’000
−800
Betriebsergebnis (EBIT)
−1’500
2’000
−3’500
301’200
316’000
−14’800
EBIT-Marge
−0.6 %
0.7 %
12.3 %
12.9 %
Vom Umsatz zum Ergebnis · August 2026
Gewählter Monat. Werte in tausend Franken, jeder Balken beginnt bei null.
Kostenstruktur · August 2026
Fremdleistungen6.7 % vom Umsatz
Personalaufwand75.5 % vom Umsatz
Raum, IT, Übriges16.0 % vom Umsatz
Abschreibungen2.5 % vom Umsatz
Betriebsergebnis (EBIT)−0.6 % vom Umsatz
Gewählter Monat. Anteil am Umsatz, in der Mitte die EBIT-Marge.
Ausblick
Wo das Jahr landet
EBIT Ist, kumuliert
Budget, kumuliert
Prognose
Spanne
Kumuliert seit Januar. Die Prognose ist gerechnet, nicht geschätzt: Umsatz und Kosten aus dem Durchschnitt der letzten drei Monate, mit dem Saisonverlauf des Vorjahres. Die Spanne ist die Streuung dieser drei Monate, je Monat voraus ein Viertel breiter. Nach jedem Abschluss rechnet sie sich neu.
Liquidität August 2026
Bankbestand Monatsende
438’500
Offene Kreditoren
52’300
Monatsende seit Januar13 Wochen voraus · 31.08.2026
Erwartet
Spanne
Untergrenze
Lohnlauf
Erwarteter Bankbestand je Wochenende: offene Debitoren am Fälligkeitstag plus der gewohnten Verspätung des Kunden, offene Kreditoren am Fälligkeitstag, Lohnlauf und laufende Kosten am 25., dazu die Rechnungen der nächsten Monate aus der Prognose. Nicht eingerechnet: 50’500 Franken, die über 60 Tage überfällig sind.
Debitoren August 2026
Offene Debitoren
388’400
Zahlungsfrist Kunden
40 Tage
Fälligkeit über die Monate
0–30 Tage
31–60 Tage
61–90 Tage
über 90 Tage
Zahlungsverhalten
Debitor
Jan
Feb
Mär
Apr
Mai
Jun
Jul
Aug
D-10412Maschinenbau
24
22
·
27
25
·
29
31
D-10077Gesundheitswesen
31
·
34
30
·
36
33
·
D-10305Öffentliche Hand
52
·
58
·
55
61
·
57
D-10198Handel
28
30
·
36
44
51
63
·
D-10241Immobilien
19
21
18
·
22
20
24
26
D-10133Treuhand
26
·
25
28
·
27
29
·
D-10360Bildung
·
41
38
·
44
40
·
43
D-10088Industrie
22
24
23
25
·
26
24
27
bis 30 Tage
31–45 Tage
46–60 Tage
über 60 Tage
keine Rechnung
Tage von der Rechnung bis zur Zahlung, je Debitor und Monat. Aus jeder bezahlten Rechnung gelernt, darum weiss der Bericht, wer später wird.
Offene Posten anzeigen
Debitor
Branche
Rechnung
Fällig
Überfällig
Betrag
D-10276
Bau
R-2026-0574
12.05.2026
111 Tage
17’700
D-10198
Handel
R-2026-0655
20.06.2026
72 Tage
17’700
D-10198
Handel
R-2026-0668
30.06.2026
62 Tage
15’100
D-10305
Öffentliche Hand
R-2026-0698
08.07.2026
54 Tage
21’400
D-10305
Öffentliche Hand
R-2026-0702
14.07.2026
48 Tage
29’400
D-10198
Handel
R-2026-0709
19.07.2026
43 Tage
16’800
D-10360
Bildung
R-2026-0716
22.07.2026
40 Tage
28’700
D-10241
Immobilien
R-2026-0734
02.08.2026
29 Tage
14’200
Abweichungen August 2026
Abweichung zum Budget im gewählten Monat, grösste zuerst. Kosten unter Budget zählen als günstig.
Honorarumsatz−11’400
Ist 258’600 · Budget 270’000
Zwei Projektabschlüsse auf September verschoben. Auftragsbestand unverändert.
Fremdleistungen+10’800
Ist −17’200 · Budget −28’000
Weniger Unterakkord im Ferienmonat. Kein Nachholbedarf.
Personalaufwand−3’200
Ist −195’200 · Budget −192’000
Ferienvertretung über Temporärbüro, endet im September.
Raum, IT, Übriges+700
Ist −41’300 · Budget −42’000
Keine Bemerkung
Abschreibungen−400
Ist −6’400 · Budget −6’000
Notebooks Q3, planmässig ab Juli.
Auffälligkeiten
Beim Lesen der Buchungen ist Folgendes aufgefallen. Jede Meldung hat ein Mensch entschieden.
Doppelt?Augustgeklärt
Rechnung R-2026-0771 zweimal erfasst? Geprüft: die zweite Erfassung war die Gutschrift dazu. In Ordnung.
Erkannt: KI · Entschieden: Mensch
FehltAugustkorrigiert
Fremdleistung vom 28.08. fehlte im Export. Am 02.09. gebucht, im August abgegrenzt.
Erkannt: KI · Entschieden: Mensch
DebitorAugustoffen
D-10198 zahlt seit Mai jeden Monat später, jetzt 72 Tage. Zweite Mahnung ausgelöst.
Erkannt: KI · Entschieden: Mensch
DebitorAugustoffen
D-10276 bestreitet R-2026-0574 seit Mai, 111 Tage überfällig. In der Vorschau nicht eingerechnet, bis der Fall geklärt ist.
Erkannt: KI · Entschieden: Mensch
UngewöhnlichJunigeklärt
Raum, IT, Übriges im Juni deutlich über den Vormonaten. Geprüft: Serverwechsel, einmalig, kein Dauerposten.
Erkannt: KI · Entschieden: Mensch
Prüfprotokoll
5 von 5 Prüfungen bestanden · 1 Hinweis
Bank 1020 = Kontoauszug per Monatsende · in Ordnung
OP-Liste Debitoren = Konto 1100 · in Ordnung
MWST-Plausibilität: Umsatz gegen Umsatzsteuer · in Ordnung
Budgetversion geprüft · in Ordnung
Vollständigkeit: alle Kostenstellen gebucht · in Ordnung
Hinweis Eine Rechnung Fremdleistung vom 28.08. wurde erst am 02.09. gebucht und ist im August abgegrenzt.
Entstehung
SystemERP-Export03.09.2026 06:12
KIPrüfungen03.09.2026 06:14
KIEntwurf03.09.2026 06:21
MenschDurchsicht03.09.2026 08:40
MenschFreigabe04.09.2026 09:15
Vom Export bis zur Freigabe. Die Maschine liest und schreibt, der Mensch prüft und entscheidet.